Бюджет все стерпит?

В Ленинском районном суде г. Владимира закончилось рассмотрение уголовного дела в отношении Ольги Мамедовой и Андрея Горбунова - главного бухгалтера и директора ООО «Леан», которые обвинялись в мошенничестве. Используя хитроумную схему, обвиняемые незаконно получили из бюджета Российской Федерации 464946 рублей и намеревались к своему нетрудовому доходу присовокупить еще 417056 рублей из государственной казны.

Предыстория этого дела такова. ООО «Леан» занималось куплей-продажей запчастей к тракторам. Часть товара фирма экспортировала за границу, в Польшу. Выгодного покупателя нашел директор - сотрудником польской фирмы был его знакомый.

В соответствии с российским законодательством, предприятиям, производящим экспорт товаров, предоставляется налоговая льгота в виде возврата государством НДС. Покупая товар на внутреннем рынке, фирма оплачивает в том числе и НДС. Продавец с этой сделки должен заплатить налог на добавленную стоимость в доход государства. Если же товар уходит за рубеж, то сумма налога в дальнейшем и возвращается фирме-экспортеру, поставившей товар за рубеж. Для этого лишь надо предоставить в налоговый территориальный орган всю необходимую документацию по сделке. Налоговая инспекция выдает на основании полученных деклараций плательщика распоряжение о перечислении через федеральное казначейство на расчетный счет фирмы соответствующей суммы, то есть, попросту говоря, НДС возвращается экспортеру. Этот закон и решили использовать руководители ООО.

Горбунов и Мамедова, имея чистые бланки с оттисками печатей различных организаций, составляли фиктивные документы о приобретении у этих организаций запасных частей к тракторам. В качестве средства платежа мошенники использовали реквизиты «погашенных» (то есть уже проданных ими) векселей Сбербанка РФ. Векселя они сначала приобретали в банке, а затем, иногда в тот же день, продавали банку через сотрудников ООО «Леан» или знакомых. При этом никакие приходные кассовые ордера не составлялись, наличные деньги в кассу ООО не вносились. Таким образом, имея реквизиты векселей, Горбунов и Мамедова указывали их в договорах купли-продажи в подтверждение оплаты за товар. Примечательно, что осужденные использовали бланки фактически несуществующих фирм, зарегистрированных в других регионах (г.Москва, г. Екатеринбург). Почти все эти организации-поставщики не вели никакой коммерческой деятельности, по указанным в документах юридическим адресам отсутствовали, на протяжении нескольких лет не сдавали налоговую отчетность или были зарегистрированы по утерянным паспортам граждан, не имеющим никакого отношения к их деятельности. Такие предприятия невозможно было проверить, и они, конечно, ничего не платили с фиктивных сделок с НДС в доход государства.

Затем товар (установить, откуда на самом деле поступали в ООО запчасти, в ходе следствия так и не удалось, хотя, судя по таможенным декларациям, через границу они все-таки проходили) отправлялся в Польшу.

После совершения подобных сделок Горбунов и Мамедова как руководители ООО «Леан» представляли в ИФНС по Ленинскому району г.Владимира налоговые декларации по налоговой ставке 0% НДС, в которых требовали возврата налога за товар, поставленный за границу. В подтверждение они предоставляли пакет фиктивных документов. Руководителем налогового органа, введенным таким образом в заблуждение, принималось решение о перечислении из федерального бюджета требуемых денежных средств. Всего таким образом директором и главбухом было получено 464946 рублей. На возврат еще 417056 рублей Мамедова и Горбунов также подавали документы, но по разным причинам в выплате этих денег им было отказано.

- Подсудимые ни на стадии предварительного следствия, ни в суде не признавали свою вину, утверждая, что все сделки имели место и никаких мошеннических действий руководители ООО не совершали, - рассказал старший помощник прокурора города Владимира Андрей Марков, поддерживающий в суде обвинение. - Однако суд не посчитал их доводы убедительными и признал Мамедову и Горбунова виновными в мошенничестве.

Приговором Ленинского райсуда Мамедовой О.В. было назначено наказание в виде четырех лет лишения свободы (условно, с испытательным сроком четыре года) с лишением права занимать должность главного бухгалтера на срок два года. Горбунов А.В. также в течение двух лет лишен права занимать руководящие должности и получил наказание в виде лишения свободы сроком на четыре года (условно, с испытательным сроком в четыре года).
Сергей ИЗВЕКОВ.
Коллаж: Александра Гапоненко.